生命保険に関する税金の基本
生命保険料控除について
ここでは、生命保険料控除について説明しています。
生命保険料控除は、サラリーマンの場合には、年末調整。その他の自営業者やフリーの人の場合には、確定申告を行なう場合に必要な知識になります。
【生命保険料控除で税金が戻るケース】
では、税金が戻るケースである生命保険料控除について説明して行きます。生命保険料控除を利用する事で、所得税と住民税を安くする事ができます。
【生命保険料控除とは？】
生命保険料控除とは、生命保険に加入する事により、毎年の所得から一定の金額が控除される事です。つまり、支払う税金をマイナスしているという、所得税、住民税が直接軽減されるのではなく、収入を少なく考える事で、税金を安くする方法です。
もう少し、分かりやすく説明すると、
（＊金額、税率等は適当です。また、生命保険料控除以外は考慮しません。）
年収５００万円の人の場合で考えてみましょう。
税率は２０％とします。
また、生命保険料控除は１０万円有るとします。
この場合に
・生命保険料控除が無い人
生命保険料控除が無い人の場合には、
５００万円の年収に２０％の税金がかかります。
５００万円 × ２０％ ＝ １００万円
となりますので、１００万円が税金となります。
・生命保険料控除が有る人
生命保険料控除が有る人の場合には、
５００万円の年収に２０％の税金がかかります。
しかし、この５００万円に生命保険料控除額の１０万円が差し引かれます。
（５００万円 − １０万円） × ２０％ ＝ ９８万円
となりますので、９８万円が税金となります。
このように、生命保険料控除が有る人の場合には、２万円の節税ができました。
また、所得税、住民税に関しても、
生命保険料控除が無い人：５００万円
生命保険料控除が有る人：４９０万円
のように生命保険料控除額を差し引いた年収から
所得税、住民税が計算されます。
この為、所得税、住民税が安くなるという訳です。
【注意点】
生命保険料控除を受ける為には、毎年、生命保険会社から送られてくる「保険料の控除証明書」を提出しなければなりません。「保険料の控除証明書」を提出する事で、生命保険の保険料を支払っている証拠となります。
会社員の場合
・年末調整時に「保険料の控除証明書」を提出しなければなりません。
・年の途中で会社を辞めて、再就職した場合は、年末調整がされてない
場合があります。 その場合は、「保険料の控除証明書」を付けて、
確定申告を行う必要があります。
自営業などの場合（会社員以外）
・「保険料の控除証明書」を付けて、確定申告を行う必要があります。
【控除を受けるとどうなるか？】
「年末調整」、「確定申告」を行い、生命保険の控除を受けることにより、所得税が安くなります。
また、所得税が安くなる事により、翌年の住民税も安くなります。
【控除額について】
生命保険料の控除額は、下記の計算で算出する事ができます。
生命保険料控除額は、一般の生命保険料が最高５万円と個人年金保険料が最高５万円
になり、合計で最高１０万円が控除されます。
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年末調整や確定申告時に行う生命保険控除時に同時に申請する「損害保険料の控除」の計算式も載せておきます。
損害保険料の控除額は、長期損害保険料で最高1万5000円、短期損害保険料で最高3000円になり、合計で最高１万５０００円まで控除されます。
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補足説明
「年間の支払保険料の合計」とは？
１月１日〜１２月３１日までに生命保険会社に支払った保険料のことで、
配当金を差し引いた実際に支払った保険料のことをさします。
生命保険の支払い方による控除対象期間
・一時払い ： 保険料を支払った年のみが対象
・前納 ： 払込期日の属する年度が対象
・半年払い ： 払込期日の属する年度が対象
・年払 ： 払込期日の属する年度が対象
長期損害保険と短期損害保険の違い
長期損害保険 ： 契約期間が１０年以上のもので満期払戻金があるもの
短期損害保険 ： 長期損害保険に該当しないもの
では、次は、「保険金を貰った時に課税される税金」へ
老後の備えは出来ていますか・・・？
こんな事を思われた事はありませんか？
●生命保険の保障は現状で良いのか？
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生命保険について、相談にのってくれる所は多くありますが、 生命保険をはじめ、定年退職後の老後のことを総合的に相談できるところは少ないです。家計の見直し相談センター
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2006年09月20日 04:59
